Health Savingsアカウントを使用した医療費の管理

健康貯蓄口座とは何ですか？

健康貯蓄口座（HSA）は、健康関連の費用を免税で貯めるためにお金を入れることができる種類の口座です。

次の場合にのみ健康貯蓄口座に寄付できます。

• 控除の高い健康計画（HDHP）を持っている
• メディケアを含む他の医療保険に加入することはできません。ただし、事故、障害、歯科医療、視覚医療、長期介護保険など、他の種類の健康関連保険に加入することは許可されています。
• 他人の確定申告に頼っていると主張することはできません。

あなたとあなたの雇用主の両方があなたのHSAに貢献することができます。ただし、拠出金の総額は、政府が設定した年間限度額を超えることはできません。 2018年の場合、HDHPの下で自給自足の補償を受けている場合の最大拠出額は3,450ドル、HDHPの下の家族補償（2人以上の補償対象）をお持ちの場合は6,900ドルです（2018年の家族HSA拠出限度額は当初6,900ドルでした）。しかし、その会報は2018-27年の収入手続き2018-27によって覆され、2018年の家族のHSA拠出限度額は6,900ドルに戻されました。

HSAへの寄付はすべて現金でなければなりません。株式や財産の出資はできません。また、メディケアに登録したときにHSAに寄付することはできません。しかし、あなたはあなたのHSAにお金を貯めて、非課税の医療費の支払いにそれを使うことができます。

適格な医療費をかけずにHSAからお金を引き出す場合は、そのお金に所得税を支払うとともに、違約金を支払うことになります。手ごろな価格の医療法の結果として、2011年の適格医療費に使用されていないHSAからの分配に対するペナルティは、10パーセントから20パーセントに増加しました。

税務上の利点内国歳入庁（IRS）によると、HSAには以下の税関連の利点があります。

• あなたはあなた自身またはあなたの雇用主以外の誰かがあなたのHSAに対して行った拠出金について減税を請求することができます。
• あなたの雇用主によるあなたのHSAへの拠出はあなたの総所得から除外されるかもしれません。
• あなたがあなたのHSAでお金に与える利子やその他の収益は、非課税です。
• あなたがあなたのHSAから取り出すお金は、あなたが「適格な」医療費を支払うために使うならば、非課税かもしれません。
• HSAを使用して医療費の支払いをするための期限はありません。 HSAを設立した後に適格な医療費が発生している限り、HSAからお金を引き出して医療費を賄うために何十年も待つことができます（IRSから要求された場合は必要に応じて領収書を保管してください）。あなたがしたことを証明するためには、実際に、あなたがあなた自身に払い戻しをしている医療費が発生します）。
• 65歳を過ぎると、ペナルティを課すことなく、目的に応じてHSAからお金を引き出すことができます。しかし、あなたが資格のある医療費のためにお金を使っていないのであれば、あなたは伝統的なIRAからと同じように、撤退の所得税を払うでしょう。

税制上の優遇措置および規則（HSAの機能の例を含む）の詳細については、IRS Publication 969、Health Savings Accountsおよびその他のTax-利きのHealth Planを参照してください。

HSAにサインアップする銀行、信用組合、保険会社、およびその他の金融機関は、HSA口座の提供および監督を許可されています。あなたの雇用主はあなたが申し込みをするのを助ける計画を立てたかもしれません。 HSAは購入したものではありません。これは、税を優先して入金できる普通預金口座です。

控除の高い健康計画とは何ですか？

あなたがHSAを開設することにした場合、あなたは高控除健康計画（HDHP）を持っている必要があります。 HDHPは、非常に具体的なIRS規則に準拠する必要がある一種の健康保険プランです。控除可能額の最小限度額と自己負担限度額の上限に関する規定があります。この制度では、控除可能額の前に（IRSで定義されている）予防的ケア以外の利益を提供することはできません。

2018年には、HDHPは次のよ​​うに控除する必要があります。 少なくとも 一人の場合は1,300ドル、家族の場合は2,600ドル。また、このプランでは、1人の個人に対して6,550ドル、家族に対して13,100ドルを超える最大自己負担額を設定することはできません。必要最低控除額および自己負担費用の額は、インフレを考慮して毎年調整されます。

HDHPの自己負担費用の上限は、他の制度に適用される一般的な最大自己負担限度よりも低くなります。 2014年も同じでしたが、HDHPの自己負担限度を増やすために使用される式は、他の計画の自己負担限度を引き上げるために使用される式とは異なるため、上限は時間の経過とともに異なります。

非HDHPは高い自己負担限度額を持つことができるので、HDHPは必ずしも最低保険料を含む計画ではありません。これは、個々の市場で自分の補償範囲を購入する場合に明らかになります。しかし、あなたの選択肢が雇用主によって制限されており、利用可能な計画の1つがHDHPである場合、他の利用可能な計画には給付が含まれる可能性が高いため、それはあなたの雇用主が提供する最低価格の計画になるでしょう。あなたが代わりに控除の前にオフィスの訪問の全費用を支払わなければならない代わりに）。

あなたの健康保険制度がカバーしていない費用の支払いを助けるためにあなたの健康貯蓄口座を使うことができます。

マイク博士の定義：控除可能 - 控除可能額とは、保険契約の支払いが始まる前に、健康関連費用のために毎年自己負担で支払わなければならない金額です。 HDHP（あなたがHSAに貢献するためにあなたが持っていなければならない）の下で、2018年のあなたの控除は少なくとも1回の補償のために1,350ドルと家族の補償のために少なくとも2,700ドルになるでしょう。

控除の高い健康プランへの登録あなたの州で健康保険を販売している会社はHDHPを提供するかもしれません。あなたの雇用主はHDHPを申し出ることができ、あなたはまたあなたの州の交換所、あなたの現在の保険会社、またはあなたの州で健康保険を売るために認可された代理人またはブローカーに連絡することによって資格のあるHDHPを見つけることができるはずです。あなたの州の保険部門はまた適格なHDHPについての情報を提供できるかもしれません。

認定医療費とは何ですか？

IRS Publication 502では、資格のある医療費を「診断、治療、緩和、治療、または予防のための費用、および身体のあらゆる部分または機能に影響を与える治療のための費用として定義しています。これらの目的のために必要な機器、消耗品、および診断機器の費用が含まれています。」

手頃な価格の医療法の条項の下では、一般用医薬品の費用を免税で払い戻すことはできません。ただし、かかりつけの医師から処方箋が提供されている場合を除きます。

健康貯蓄口座の長所と短所は何ですか？

米国財務省は、HSAとHDHPの利点には次のようなものがあると説明しています。

• 彼らは高いまたは予想外の医療費からあなたを保護することによってセキュリティを提供します。
• 計画では、控除可能額に達するまで予防医療以上の利益を提供していないため、補償は健康保険料が低いため、より手頃な価格になる可能性があります。
• あなたはあなたの保険でカバーできないかもしれない費用を含む医療費の支払いにあなたのアカウントの資金を使う柔軟性を持っています。
• あなたは将来の医療費のためにあなたの口座にお金を節約することができます。
• あなたは投資収益を通してあなたの口座を増やすことができます。
• あなたはあなたの口座にいくらお金を入れるか、将来の費用のためにお金を節約するか、現在の医療費を支払うか、そしてどの医療費をHSA資金で支払うかについてのすべての決定を行います。 HSA以外の資金で（つまり税引後の金額で）医療費を支払い、領収書を保存してから、数年または数十年後にHSAからの非課税のお金で自分自身に返済することを選択できます。このように、HSAは緊急基金または早期退職口座として使用することができます。
• 転職、医療保障の変更、失業、別の州への移動、または配偶者の有無を変更しても、HSAを維持できます。 HDHPの補償範囲内にある間にのみ、HSAに貢献できます。しかし、HSAのお金はあなたのものであり、あなたがその時点でどのタイプの健康保険に加入しているかしていないかにかかわらず、将来いつでも有資格医療費を賄うために使うことができます。
• あなたの資金は年々口座に残っています - 「それを使うか失くす」ルールはありません

さらに、あなたのHSAはあなたに3倍の減税を提供します：

1. アカウントに寄付したときの税控除
2. 投資による非課税利益
3. 適格な医療費に対する非課税の撤退

Consumer Reportsの発行元であるConsumers Unionを含む多くの消費者団体は、扶養家族を持たない若い健康な人々や、より多くの税金を節約できる裕福な人々に最大の利益をもたらすため、HSAを批判しています。